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　　中国经济网北京6月9日讯 上海证券交易所科创板上市委员会2022年第47次审议会议于昨日召开，审议结果显示，南京磁谷科技股份有限公司（以下简称“磁谷科技”）首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第182家企业。

　　磁谷科技本次发行的保荐机构为兴业证券股份有限公司，保荐代表人为唐涛、余银华。这是兴业证券今年保荐成功的第2单IPO项目。此前，5月31日，兴业证券保荐的上海英方软件股份有限公司过会。

　　磁谷科技主营业务为磁悬浮流体机械及磁悬浮轴承、高速电机、高速驱动等核心部件的研发、生产、销售。公司主要产品为磁悬浮离心式鼓风机、磁悬浮空气压缩机、磁悬浮冷水机组，具有传动无机械接触、高速高效、节能等技术优势，主要应用于污水处理、化工、印染、食品、制药、造纸、电子、机械制造、建筑等行业。

　　截至招股说明书签署日，吴立华直接持有公司23.35%股份，担任公司董事长。吴宁晨直接持有公司20.96%股份，担任公司董事、副总经理。吴立华、吴宁晨为父子关系，共同控制公司44.31%股份。吴立华、吴宁晨对公司股东大会的决议及董事和高级管理人员的提名及任免均具有实质影响。因此，吴立华、吴宁晨父子为磁谷科技控股股东及实际控制人。

　　磁谷科技本次拟在上交所科创板上市，公开发行新股不超过1781.53万股（不含采用超额配售选择权发行的股票数量），占公司本次发行后总股本的比例不低于25%。磁谷科技拟募资45000万元，分别用于“高效智能一体化磁悬浮流体设备生产建设项目”、“研发中心建设项目”、“补充流动资金”。

　　1.请发行人代表：（1）说明2021年部分产品在未取得客户验收合格证明文件情况下确认收入的合理性；（2）2021年既是客户又是供应商相关采购、销售必要性及定价依据；（3）结合合同约定、应收账款及经营性现金流情况、其他业务收入情况，说明2021年是否存在提前确认收入的情形。请保荐代表人说明对上述事项的核查过程及结论，并对发行人相关指标是否符合“科创属性评价标准（一）”发表明确意见。

　　2.请发行人代表：（1）说明研发样机的具体性质，是具有具体技术研发内容还是部分订制改型，报告期内新定型产品的情况，公司近年的主要研发成果及未获发明专利的原因；（2）2019年及此前不存在样机销售的原因及合理性，结合2021年度研发样机销售收入大幅上升情况，说明客户购买研发样机的定价依据及商业合理性；（3）说明2021年样机研发、销售会计处理与此前是否存在重大差异，对比同行业情况研发费率，是否存在利用研发样机等调节研发费用、营业收入的情形。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人：（1）结合新产品在手订单和市场容量预测，按新产品类型补充说明2022年预计营业收入及利润水平；（2）在当前主要产品未来市场空间相对有限情况下，结合新产品应用领域、市场空间、发行人技术储备、技术水平及行业竞争格局等，补充说明发行人未来业务的成长性以及经营业绩的可持续性。请保荐代表人发表明确意见。

　　请发行人补充说明：（1）研发样机的具体性质，是具有具体技术研发内容还是部分订制改型，报告期内新定型产品的情况，公司近年的独立研发能力、主要研发成果及未获发明专利的原因；（2）2019年及此前不存在样机销售的原因及合理性，结合2021年度研发样机销售收入大幅上升情况，说明客户购买研发样机的定价依据及商业合理性；（3）2021年样机研发、销售会计处理与此前是否存在重大差异，对比同行业情况研发费率，是否存在利用研发样机等调节研发费用、营业收入的情形。请保荐人发表明确核查意见。

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